营业税改征的纳税人，应税服务有扣除项目的，第1至11列应填写扣除之前的征（免）税销售额、销项（应纳）税额和价税合计额。第12列“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”：营业税改征的纳税人，应税服务有扣除项目的，按《附列资料（三）》第5列对应各行次数据填写；应税服务无扣除项...
应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。 (十)第7栏“税控器具开具的普通销售额”:填写税控器具开具的销售免征应税货物及劳务、免征应税服务的普通销售额。 (十一)第8栏“出口免税销售额”:填写出口免征应税货物及劳务、出口免征应税服务的销售额。 应税服务有...
再填具《纳税申报表(小规模纳税人适用)》,具体填列方法如下:1、在《纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》中根据应税行为(5%征收率)扣除额计算栏填写本期发生额、本期扣除额均为10.5万元;2、《纳税申报表(小规模纳税人适用)》中一计税依据一栏中,分别对应5%征收率栏中安装计...
3.第1栏“预缴税额”：填写纳税人按规定应预缴税额。该栏次等于主表本期合计预征税额（主表第6行第4栏）。4.第2栏“税（费）率”：填写相应税（费）的税（费）率。5.第3栏“本期应纳税（费）额”：填写本期按适用税（费）率计算缴纳的应纳税（费）额。本期应纳税（费...
小规模纳税人适用）》填写说明 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。
1-1栏本期数是填1576.7；2栏至9栏不用填（如果当月到税务机关代开了专用，则需要填代开的不含税销售额）；10栏 应纳税额是填47.3；11栏没有，12栏应纳额总计填47.3；13栏主要是当月到税务机关代开专用、税务机关因为代开预先征收的税款，如果没有代开则不...
(六)第3栏“税控器具开具的普通不含税销售额”:填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通金额换算的不含税销售额。 (七)第4栏“应征不含税销售额(5%征收率)”:填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。 纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税...
5、第9至11列“合计”:填写“开具税控专用”列、“开具其他”列、“未开具”列和“纳税检查调整”列之和。 重要提示:营业税改征的纳税人,应税服务有扣除项目的,第1至11列应填写扣除之前的征(免)税销售额、销项(应纳)税额和价税合计额。 6、第12列“应税服务扣除项目本期实际扣除...
1、填写日期。首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。2、填写本期数据:小规模纳税人申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务...
同时有多个减征项目的,应分别填写.2、第1列"期初余额":填写应纳税额减征项目上期"期末余额",为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.3、第2列"本期发生额":填写本期发生的按照规定准予抵减应纳税额的金额.4、第3列"本期应抵减税额":填写本期应抵减应纳税额的金额....
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