专票抵扣联和发票联怎么做账

专票抵扣联和发票联的做账流程如下：
1、首先，将专票抵扣联和发票联分别归档存档，方便以后查阅；
2、根据专票抵扣联上的信息，对应填写企业的会计凭证，包括借方和贷方科目，金额等信息；
3、根据发票联上的信息，对应填写企业的销售或者采购凭证，包括借方和贷方科目，金额等信息；
4、根据税务部门的要求，将专票抵扣联和发票联的信息进行核对，确保凭证的准确性和完整性；
5、将填好的凭证按照时间顺序进行排序，以便后续的账务处理和查询；
6、定期进行账务核对和调整，确保账务的准确性和合规性。
专票抵扣联和发票联的做账需要注意以下几点：
1、记账时应当根据专票抵扣联和发票联的信息，对应填写企业的会计凭证和销售或采购凭证，确保凭证的准确性和完整性；
2、企业应当严格按照税务部门的要求，对专票抵扣联和发票联的信息进行核对，确保凭证的合规性和准确性；
3、在对专票抵扣联和发票联进行做账时，需要注意对应的科目和金额，确保填写正确，避免出现错误和失误；
4、对于不同类型的专票抵扣联和发票联，需要按照不同的会计科目进行处理，避免混淆和错误；
5、对于专票抵扣联和发票联的归档存档，应当按照时间顺序进行存放，以便后续的查询和审查；
6、定期进行账务核对和调整，确保账务的准确性和合规性。
综上所述，在做专票抵扣联和发票联的账务处理时，需要严格遵守相关的法规和政策，确保账务的合规性和准确性。平时应当做好财务管理，及时更新会计凭证和税务资料，避免出现错误和失误。如果有不确定的情况，应当及时咨询专业人士的意见。
【法律依据 】：
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三条
发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查；发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。
省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。

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