1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。3、年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，其差额为多缴所...
1、计提应该补缴的企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 2、缴纳补缴的所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 企业所得税纳税调整案例 案例:某税务局在对某物资集团公司上年度财务进行检查时,发...
少计提个人所得税的会计分录 少计提个人所得税时，本月补提个税即可，相关分录如下：1、计提工资时：借：管理费用-工资(根据部门不同来划分科目)贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税(补提上月)应交税费-个人所得税(计提本月)其他应收...
当个人所得税的账面计提金额少于实际应缴数额时，需要进行补计提操作，会计处理如下：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 相反，如果实际缴纳税款超过了申报金额，可以申请退税或者在下月调整税金缴纳。如年度汇算清缴后发现多缴，需做如下会计分录：借：其他应收款——应收多缴所得税款 贷：所得税...
对于企业所得税计提是对的少交了的这一情况，可以调账，而不需要作纳税调增或者调减，不过，企业要记得早点去税局补交，以免被罚滞纳金。 企业所得税实际是计提多了，冲回多计提的账务处理是， 借：应交税费-企业所得税 贷：所得税费用 企业所得税实际计提少了，补计提的账务处理是， 借：所得税...
还有,怎么会是"借:现金",不管是计提时还是缴纳时,都不会出现借方是现金科目的! 你在工资表上计算并代扣,发放工资入账时也应该是这样的分录: 借:应付工资(或成本费用类科目) 贷:现金 其他应付款--代扣个人所得税 给税务局交款时,应凭税务局的作如下分录: 借:其他应付款-...
企业所得税计提的多缴纳的少，可以调账，而不需要作纳税调增或者调减。2.企业所得税实际是计提多了，冲回多计提的账务处理是:借:应交税费-企业所得税，贷:所得税费用。3.企业所得税实际计提少了，补计提的账务处理是:借:所得税费用，贷:应交税费-企业所得税。
汇算清缴，就是做一些纳税调整，把业务招待费，广告费等一些需要作纳税调整处理的项目列支出来，调整完以后统算一下全年是否少交了所得税，少交的部分补缴，很少有多交的，多交的部分可以申请以后年度抵免
补提就可以，计入应付工资 借：应付职工薪酬－职工工资 贷：应交税费－应交个人所得税 交纳时 借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款 次月补提工资即可 如果不想麻烦，补交的税金 借：营业外支出 贷：银行存款 希望能帮助到你！
借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 如果个人所得税多预提了，需要考虑是否多代扣了。如果是，那就需要把这个差额补发给员工。会计分录为：借：应交税费-应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果仅仅是账面上简单的多预提，直接做一笔相反的会计分录冲销即可。
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