当发现年末忘记计提所得税时，首要任务是进行补缴和申报。企业应尽快向税务机关提交所得税申报表，并缴纳应补缴的税款。补缴的税款包括未计提的所得税额以及可能产生的滞纳金和罚款。在补缴和申报过程中，企业应确保所提供的资料和数据的真实性和准确性，避免因提供虚假信息而带来的法律风险。二、会计处理...
既然提了，那肯定是根据税法调整计算出来的应该缴纳的税额，除非有延期申报或缴纳的批准，否则都要交的。另外，按企业会计准则递延所得税负债应该暂时不用缴纳。
计提所得税后，企业需要向税务机关缴纳相应的企业所得税。这部分应缴纳但未支付的税款，在会计上通过“应交税费”科目进行记录。“应交税费”科目下设置多个明细科目，其中“企业所得税”是其中之一。贷方记录表示企业增加了应交但未交的税费。会计分录的解读：综上所述，当企业计提企业所得税时，会计...
个人所得税是需要个人负担的。如果上个月没有扣个人的税，交的时候只能公司垫付了，在下月的时候多扣就可以了。
季度计提了企业所得税但未缴纳税务会查。开展税收风险分析前，税务可以从“金三”系统中调取企业的基本信息，了解企业所处行业适用的税收、个性风险点，以及特别的会计处理方式，进而发现其可能存在的涉税风险点，没交税会被查。
第二季度所得税只计提了没有缴纳 企业所得税实行的是按月或季度预缴，按年度汇算清缴的方式 所以，如果你第二季度没有缴纳，可在第三季度申报预缴时按第三季度的本年累计计算，再填列已经缴纳的（第一季度）税款，将差额补缴即可 至于会计账务处理，不需要冲回，放著不动，在计提三季度时调整...
即纳税人企业是按期预缴税款，而企业所得税纳税义务时间与实际缴纳税款之间存在一定的时间差，根据企业会计准则权责发生制的要求，对某些已经发生但是还没有实际支付的费用，需要预先计算提取，所以在实际预缴企业所得税前需要先计提所得税费用。企业所得税计提是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为...
计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税。期末结转利润时：借：本年利润，贷：所得税费用。缴税后：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。个人观点，仅供参考。
企业所得税需要计提。具体如下：1、计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。2、...
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 这一笔只争对企业所得税来结转：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 若你是跨年的，则：通过“以前年度损益调整”科目来...
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